首先感谢贵小组对审计部内控状况的审计,针对审计报告中提到的几个问题,我部回复意见如下:
1.审计计划性差
关于审计计划问题,临时性审计计划均为管理层和总经理安排,非审计部所能控制.我们的解决办法是根据实际审计情况及时对计划进行调整.
2.人员流动频繁
针对人员问题,我部已全部同离职人员进行了离职调查,主要原因一是压力大,二是待遇低,三是不受重视,此问题已上报公司管理层和人力资源部门.
3.内控制度不健全
鉴于内部审计工作的工作特性,在复核、现场管理、底稿、档案管理、内部考评等方面确实还有一些不足,以后将加强内部审计作业管理,尽量作到能标准化的标准化.
4.审计工作底稿不完善
针对审计工作底稿问题，请详细列明相关具体审计项目.
5.审计工作缺少复核
目前我部采取主管复核制,审计报告经签批发出后即视为已对审计工作进行了复核.下一步我部将规范审计工作复核流程,完善签字复核手续.
6.培训欠缺
公司无此方面的预算.
请贵小组考虑我部意见，发表客观的审计结论和建议,并恳请贵小组将审计部现状提交公司最高管理层,以期引起对审计工作的关注.
审计部
2007年4月19日
