审计局关于五年来工作总结及今后五年的工作思路 过去的五年，我局在区委、区府的正确领导和市局的精心指导下，以十七大精神为指导，认真贯彻落实全国和市审计工作会议精神，根据区委区府的工作要求，紧扣“发展”这个主题，围绕xx 改革开放和经济建设的中心，抓准审计工作的切入点与主动权，进一步突出审计工作重点，加大审计监督力度，全面履行职责；坚持“规范”这个原则，依法审计，确保审计质量，建立健全工作协调配合机制，增强审计工作的准确性和权威性；把握“提高”这个意识，寓服务于审计监督之中，切实加强局内部管理，加大队伍建设的力度，提升审计人员的素质，发扬创新精神，大胆开拓，为维护财经秩序，促进改革发展，加强廉政建设作出了新的贡献。 一、五年来的工作情况 五年来，我局机关共计实施各类审计项目x 个，审计总金额x 亿元，共查出违纪金额x 亿元，上缴财政x 万元，减少财政拨款x 万元。归还原渠道资金x 万元,向区府提交综合报告x 份，发出审计决定书x 份、审计意见书x 份。共编发审计信息x 篇，其中被上级审计机关采用 x 篇次，区委、区府采用x 篇次,新闻单位采用x 篇次。 （一）财政审计不断深化 五年来，我局认真贯彻落实《审计法》，在继续实施镇级财政决算审计工作的同时，加强了对同级财政预算执行情况的审计，并使这项工作成为我局经常性的审计工作重点。 xx 至xx 年，我局共实施镇级财政决算收支审计x 个，范围涵盖了全区所有的镇和街道。共发出审计决定书x 份，审计意见书x 份，纠正和处理了截留教育资金、私设“小金库”、虚列财政收支等严重违纪违规行为，为规范财政分配秩序和财政管理行为、提高财政资金使用效益作出了一定的贡献。与此同时，我局还加强了对同级财政预算执行情况的审计，除xx 年因市局按排审计我局未作实施外，其他年度均对同级财政预算执行情况及其他财政资金的收支情况实施了审计。通过审计，摸清了我区财政状况，对审计中发现的问题分别提出了审计意见和建议，得到了区委区府领导的肯定。受区人民政府的委托，我局每年就财政审计工作情况向区人大作报告，接受人大常委会的审议，受到普遍的重视和好评。 （二）经济责任审计取得了长足进步，已逐步走上制度化、规范化的轨道。 在中央两办《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》和《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》颁布实施之前，我局既已根据xx 字xx 号文精神，开展了干部离任审计。《暂行规定》颁布实施后，在区委区府的高度重视下，这项工作取得了长足进步。xx 年，由区纪委、区委组织部和我局共同组成了经济责任审计工作联席会议，进一步加强了这项工作的领导和权威，并使对领导干部任期经济责任审计工作纳入到了制度化、规范化的轨道。 为保证审计工作质量，这些年来我局克服了人员少、任务重的突出困难，集中全局主要审计力量，多举措，宽领域，全方位、多层次地开展经济责任审计工作，按照中央五部委《关于进一步做好经济责任审计工作的意见》的要求，与区组织、纪委、监察部门进一步通力合作，将经济责任审计工作落实在加强干部管理和监督这个重要环节上。对于促进我区干部队伍的廉政建设，保障我区经济持续、健康发展起到了重要作用。自xx 年以来，全局共完成此类项目x 个（含x 个区属公司）,共对x 名领导干部进行了离任审计或任期经济责任审计,查处违纪违规金额x 亿元。，区委、区府、区纪委领导十分重视此项工作，多次在审计报告上作出重要批示。 （三）基建审计成效显著 五年来,我局共完成基建审计项目x 个,累计核减工程造价x 万元. 为节减国家基建投资资金,遏制建筑市场高估冒算的不正之风起到了积极的作用.同时,根据我区基本建设的实际情况,我局不断研究改进审计方法,自去年以来,围绕区委区府加快xx 区基本建设的工作重点,针对重点建设项目,实行跟踪审计.xx 工程项目是我局首次采用跟踪审计，在该工程开展前期即对其财务管理工作中存在的问题提出了要求和建议, 帮促建设单位加强内控制度的健全。 （四）持续抓好对政府部门、其他行政事业单位以及财政专项资金、政府性基金的审计 对政府部门和其他行政事业单位的经济活动以及对财政专项资金、政府性基金的使用管理实施审计监督是国家审计的一项重要内容。按照 “全面审计、突出重点、不留死角”的指导方针，五年来，我局持续抓紧抓好这一方面的审计工作，每年都安排了一定数量的政府部门和其他行政事业单位的财务收支审计项目，保持了经常性的审计监督。为促进我区政府部门和其他行政事业单位遵守财经法纪，加强财务管理工作，提高管理水平起到了积极的作用。同时，我局持续加大了对财政专项资金、政府性基金的审计监督力度。先后对教育、卫生、水利、农业综合开发、三峡库区移民安置资金等专项资金以及农村养老保险基金、征田养老基金、社会保障基金、土地出让金等政府性基金的使用和管理情况展开审计，有力地保障了专项资金的专款专用和政府性基金的安全完整。 #p#副标题#e# xx 年x 月，根据区委区府要求，我局集中力量对x 家区属公司（集团公司）的资产负债情况进行了审计，其中x 家公司调增了净资产x 万元，x 家公司调减净资产x 万元，为区府摸清家底，制定考核指标等决策提供了依据。随后，自当年年底开始，按照区府要求,我局每年对区属(集团)公司年度经济指标完成情况实施审计.为区府正确评价经营者的经营业绩，兑现奖惩措施提供了较为可靠的依据。 (六)紧贴xx 经济工作中心，认真完成区委区府交办的各项任务 1、资产负债审计：过去的五年，因我区企业改革和区划调整工作的不断深入，我局承担了区委区府交办的大量的此类任务。这些任务往往时间紧、任务重，在全局干部的共同努力下，都出色地予以完成。主要有xx 年对工业总公司x 个划转企业进行审计,清理调整资产x 多万元；xx 年对经委系统的开发投资公司、xx 集团所属xx 实业公司、工业总公司系统xx 有限公司以及xx 居委会进行了审计；xx 年对划归度假区的原xx 镇x 个村、以及xx 系统的x 个事业单位、区府驻x 办事处、 xx 有限公司等进行了审计；xx 年对xx 村等xx 个行政村的资产负债进行了审计，实施完成对xx（集团）有限公司、xx 建设（集团）有限公司的财务收支及资产、负债、所有者权益的审计；xx 年对xx 镇、xx 镇 x 个村以及xx 宾馆、xx 水泥厂、xx 技校等单位进行了审计。 2、财经纪律方面的审计：主要有，xx 年对xx 拍卖行和产权经纪公司、xx 经济开发区、xx 投资开发公司、xx 发展有限公司进行了专项审计；xx 年对xx 公路管理所和xx 公司进行了审计；xx 年对xx 管道煤气公司进行了审计；xx 年对区xx 局、区xx 局、xx 镇财政所以及xx 工业公司、xx 经贸公司进行了审计。这些审计任务为区委区府及区纪委最后定性处理提供了可靠的依据。 3、其他：五年来，我局急政府所急，对交办的非常规领域的审计任务也进行了尝试。如xx 年对xx 路旧房改造项目、xx 路游泳池地块的旧城改造项目的效益预测方案进行了审核，为区府最后决策提供了依据。 (七)按照国家审计署、市审计局的统一布署，圆满完成全国和全市的同步审计任务。 xx 年，根据国务院《关于进一步深化粮食流通体制改革的决定》，我局参加了对xx 银行xx 支行的粮油贷款和原县粮油总公司xx 家粮油收储企业的新增财务挂账的全国同步审计，另外还参加了粮食系统政策性亏损、房产行业行政性收费等全市同步审计或审计调查；xx 年实施了对建行xx 支行和xx 支行的全国同步审计；xx 年实施了对非银行金融机构的中国人保xx 支公司xx 年度的资产、负债、损益情况的全国同步审计；xx 年实施了对我区xx 基金的全市同步审计。这些审计任务要求高、影响大，在区委区府的关心指导下，我局都圆满地完成，得到了上级有关部门的肯定和好评。 （八）围绕区府领导和人民群众关心的热点开展审计调查. 五年来，我局先后对区教育经费及教育基金、区社会保障基金、土地出让金、水利资金等进行了审计调查，对发现的问题向区委区府作了报告，提出了改进和加强管理的意见和建议，为区委区府决策提供了依据。同时，我局也尝试着对一些新领域展开调查，如进行了区五大商场经营成果的审计调查，为大商场走出困境出谋划策，取得了一定的效果和经验。 （九）内审指导工作走上新台阶 五年来，共举办了内审人员业务培训班x 期，参加培训人员xx 多人次，提高了内审人员的业务素质。修订和完善了内审工作考核制度，建立了内审网络小组，实行例会制度，这些措施的实施，大大地提升了我局对内审工作的指导地位，促进了内审工作为各自区域经济的发展作出贡献。 （十）机关内部建设取得可喜成绩 五年来,我局认真贯彻关于“从严治理审计队伍”的指示，坚持 “两手抓，两手都要硬”的方针，以狠抓审计干部队伍建设为中心，全面加强机关内部建设. 1、坚持每周政治学习和业务学习制度，开展经常性的廉政教育，认真布置实施每年一度的职业道德检查月活动，五年来，未发现一起我局干部严重违纪事件。 2、xx 年实施了中层干部竞争上岗，实现了中层干部队伍的年轻化，之后，局党组加紧了对中层干部的教育和培养，采取举办培训班等方式，保证了新老交替的顺利进行。 #p#副标题#e# 4、结合“xxxx”教育和“xx”重要思想的学习，大力开展制度建设，先后制定和修订了十多项制度，使全局工作从审计业务质量到内部事务管理都建立起了较为完备的制度管理体系，保证了各项工作的顺利开展。 二、今后五年的工作思路 认真学习和贯彻党的十七大精神、坚持以xx 为指导，按照“四新”要求，紧紧围绕区委区府确定的发展目标，不断解放思想、更新观念，认真履行法定职责，加大审计监督力度，为区域经济发展服务。 同时，我局还将组织全体干部继续认真学习十七大精神、切实抓好两个文明建设，培养一支高素质的审计干部队伍，以适应新形势对我们提出的新要求。 （一）在认真总结经验的基础上，努力探索提高经济责任审计工作质量的新路子：1 要对经济责任评价体系进行探索，根据形势发展的需要对经济指标进行科学合理的调整，2 要对领导干部经济责任的认定划分进行探索，包括前任与后任责任划分、效益好坏与其历史性合理性的关系、主要领导干部作用与地区部门发展关系、功过关系等，3 要在评价内容的判断上进行以下探索，（1）通过任期内各项经济工作指标完成情况如何判断领导干部任期经营业绩；（2）通过财务收支是否真实合理判断领导干部的执纪水平；（3）通过对单位内部控制制度是否健全有效判断领导干部的基础管理水平；（4）通过资产运作是否安全有效判断领导干部的决策能力水平；（5）通过执行财经法纪情况判断领导干部廉洁自律行为。同时，注意借鉴吸收同行业中一些好的工作方法，积极稳妥地进行尝试，努力把这项审计工作提高到一个新的水平，为组织部门提拔和使用干部提供可靠的依据，促进干部的廉政建设。 （二）要以新的思路、采取新的举措，不断深化财政审计。1、积极探索财政审计与效益审计相结合的路子，逐步推进财政资金效益性审计，改变以往只根据财政资金使用的合法性评价财政管理工作的做法。 2、积极探索经常性的镇级财政审计和经济责任审计结合的审计路子，以财政、财务收支的真实性、合法性、效益性为基础，以检查经济运作的质量和财政改革措施的贯彻落实为重点，客观全面地评价镇级领导的经济业绩与经济责任，揭示内部管理和外部环境存在的问题，为镇域改革和发展服务。3、将对区府政府部门和其他行政事业单位财政经费、专项资金经常性审计与同级财政预算执行情况审计相结合，进一步深化审计监督力度。 （三）围绕区委区府基本建设的工作重点，加强对重点建设项目的基建审计。基建审计要在已有的基础上，不断改进工作方法。自xx 年尝试对建设项目实行跟踪审计，取得了良好的效果，今后将逐步加大这方面的审计任务。要紧紧围绕区委区府基本建设的工作重点，不断调整基本建设审计的重点。要进一步加强与财政部门的相互协调，配合积极的财政政策，保障区财政投资资金的安全节约。 （四）大力开展审计调查研究工作，为区委区府宏观决策提供服务。长期以来，我局的审计调查研究工作相对滞后，主要原因还在于其他各类审计任务过重，客观上难以组织力量投入审计调查研究工作。这一情况不仅影响了为区委区府宏观决策提供服务作用的发挥，也与审计机关应在较高层次履行监督的作用不符。从我区的实际情况看，随着改革的不断推进，各项事业的不断发展，新情况、新问题不断出现，群众关心的热点、难点很多，区委区府也非常需要取得依据以做出宏观决策。为此，我局拟在今后的工作中，合理配置审计资源，适当调整各类项目的比重，加大对审计调查研究工作的开展，以更好地为区域经济的发展服务。 （五）内审指导工作努力实现再创新。内审指导工作在过去的五年取得了显著的成绩，但在今后的工作中仍需努力创新。1、加大宣传、培训和指导力度，促使内审工作实现三个转变（1）由偏重微观转变到从宏观着眼，微观入手，积极参与领导经济决策，发挥“谋士”作用（2）审计方法要由单纯检查财务收支转变为检查会计资料的真实性和经济活动的有效性（3）要由现在的事后审计为主转变为以事中、事前的管理审计为主。2、探索结合国家审计任务，充分利用内审的审计力量和成果，使内审工作成为国家审计工作的有效补充和延伸。如在经济责任审计中，由内审人员承担对下属单位的审计工作，由国家审计审核后采用。这既可发挥内审人员熟悉情况的优势，又可节约国家审计资源。 xx 区审计局 xx 年x 月x 日
