主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，我向XX县第十五届人大常委会第31次会议报告2011年上半年财政收支预算执行情况。请审议。
2011年是“十二五”规划的开局之年，是建党90周年，也是我县促进财政“四化”管理和创先争优的推进年，做好今年的财政工作意义重大。今年以来，财政工作在县委的正确领导及县人大的监督指导下，广大财税干部团结一心，求真务实，克难奋进，认真践行科学发展观，紧紧围绕“十二五”时期全县经济社会发展总体思路和年度财政收支目标，正确理解、分析和把握上级财政政策，审时度势，抢抓机遇，以更加务实的作风和求是的精神，继续深入扎实的推进各项财税管理改革，积极主动的争取上级财政的大力支持和帮助，努力挖掘财税增收潜力，适时调整优化支出结构，千方百计促进财政增收。上半年，伴随全县经济平稳运行，财政收支继续呈现平稳较快增长的良好态势，工资发放、职能运转及农业、教育、卫生、社会保障等方面的支出得到切实保障，财政工作为全县经济社会又好又快发展作出了积极贡献。
一、1至6月，财政收支预算执行情况
上半年，全县辖区内完成财政总收入42539万元，比上年同期完成的30395万元增12144万元，增长39.95%。其中，中央级收入完成13278万元，比上年同期完成的10760万元增2518万元，增长23.4%；省级收入完成3589万元，比上年同期完成的2137万元增1452万元，增长67.95%；市级收入完成227万元，比上年同期完成的113万元增114万元，增长100.88%；县级收入完成25445万元，比上年同期完成的17385万元增8060万元，增长46.36％。在中央级收入中，上划中央“两税”完成13158万元，比上年同期完成的7524万元增5634万元，增长74.88％。
县级地方一般预算收入完成17963万元，完成年初预算数37800万元的47.52%，完成市级下达任务数39700万元的45.25％，比上年同期完成的14139万元增3824万元，增长27.05%，慢序时进度2.5个百分点，若剔除季节性税收烟叶税的因素后，快序时进度12个百分点。按征管部门分：国税部门完成3213万元，完成年初预算数7200万元的44.63％，比上年同期完成的2588万元增625万元，增长24.15%；地税部门完成11064万元（含教育费附加592万元），完成年初预算数25380万元的43.59％，比上年同期完成的9261万元增1803万元，增长19.47%；财政部门完成3686万元，完成年初预算数5220万元的70.61％，比上年同期完成的2290万元增1396万元，增长60.96%。按科目分：税收收入完成13685万元，完成年初预算数31540万元的43.39％，比上年同期完成的11393万元增2292万元，增长20.12％；非税收入完成4278万元，完成年初预算数6260万元的68.34％，比上年同期完成的2746万元增1532万元，增长55.79%。
政府性基金预算收入完成7482万元，完成年初预算数7000万元的106.89%，比上年同期完成的3247万元增4235万元，增长130.43%。
地方一般预算支出完成66325万元,完成预算调整数119191万元的55.65%，快序时进度5.6个百分点，比上年同期完成的47959万元增18366万元，增长38.3％。其中，乡镇级完成支出6540万元，完成预算调整数10790万元的60.61％，比上年同期完成的5281万元增1259万元，增长23.84%；县本级完成支出59785万元，完成预算调整数108401万元的55.15％，比上年同期完成的42678万元增17107万元，增长40.08%。
政府性基金预算支出完成4439万元，完成预算调整数7411万元的59.9%，比上年同期完成的2784万元增1655万元，增长59.45%。
二、财政收支预算执行的主要特点
从上半年财政运行情况看，主要有以下特点：
（一）财政收入全面增长。一是辖区内财政总收入、地方一般预算收入、基金预算收入实现全面增长，与上年同期相比分别增长39.95%、27.05%、130.43%。其中，基金预算收入的增长拉动财政总收入增长13个百分点。二是地方一般预算收入快速增长，与上年同期11.7%的增幅相比，地方一般预算收入增长27.05%，提高了15.35个百分点。其中，税收收入增长20.12%，比上年同期13.2%的增幅提高了6.92个百分点。主要原因是今年以来，固定资产投资增长、房地产发展快，拉动了建筑、建材等行业的税收增长。主体税种增值税比上年同期增403万元、增长16.02%，营业税比上年同期增1702万元、增长45.45%，企业所得税比上年同期增265万元、增长138.74%，城市维护建设税比上年同期增150万元、增长24.35%，土地增值税比上年同期增157万元、增长56.07%，契税比上年同期增375万元、增长55.07%，从而拉动税收收入快速增长。非税收入增长55.79%，比上年同期5.5%的增幅提高了50.29个百分点，主要原因是认真贯彻落实《财政部关于将预算外管理的收入纳入预算管理的通知》（财预【2010】88号）精神，将除教育收费以外的行政性收费收入全部纳入预算管理，增加行政性收费收入932万元，同比增长247.21%，拉动非税收入快速增长。三是县内一、二、三产业税收结构发生变化。上半年，一产完成税收176万元、同比增长1254%，二产税收完成10099万元、同比下降5.8%，三产税收完成14412万元、同比增长26.6%，三个产业的税收比重分别由上年同期的0.06:48.48:51.46调整为0.71:40.91:58.38，第一、三产业的税收比重上升，第二产业的税收比重下降。四是财政收支在时间过半的同时实现任务过半。1-6月，地方一般预算收入完成年初预算数的47.52%，如剔除季节性税收烟叶税，地方一般预算收入完成年初预算数的62%，快序时进度12个百分点，其中：税收收入完成年初预算数的60%、快序时进度10个百分点，非税收入完成年初预算数的68%、快序时进度18个百分点。
（二）财政支出均衡性有效提高，各项重点支出得到切实保障、结转专款得到及时兑付。一是财政支出增长较快。在一般预算收入增3824万元、增长27.05%的有利形势下，积极筹措资金，调整优化支出结构，确保工资发放、职能运转以及教育、卫生、社会保障等民生支出。上半年，财政一般预算支出66325万元，同比增长38.3%。其中，教育支出16610万元，同比增长15.41%；卫生支出9844万元，同比增长81.72%；社会保障和就业支出8450万元，同比增长15.5%；农林水事务支出10988万元，同比增长79.13%；通过严控行政成本，一般公共服务支出5081万元，同比增长10.99%。二是财政支出进度加快。一般预算支出完成预算调整数的55.65%，快序时进度5.6个百分点，比上年同期提高了6.8个百分点。三是历年结转专款得到兑付。上半年调剂批复上级历年结转专款8174万元，已拨付7164万元，历年欠拨专款压力有所缓解。
（三）财政管理改革得到巩固和完善。部门预算改革、国库集中支付改革、乡镇预算管理方式改革进一步深化，政府采购进一步规范，财政绩效评价工作稳步推进，非税收入征管改革逐步完善。
三、预算执行中存在的困难和问题
（一）财政增收乏力，完成收入任务难度较大。一是县级税收来源总量小，税收增长空间狭窄，加之，县内重点企业对地方财政的贡献率低，所占比重小。1-6月，45户纳入重点监控的税源企业入库税收4336万元，同比增长12.3%，占地方一般预算收入17963万元的24%。除鲁电、大寨电厂等26家企业税收有不同程度的增长外，尚有19户企业出现负增长，且负增长超过50%的就有11家，县烟草公司也出现了负增长，主要原因是2009年结转到2010年的烟叶税比2010年结转到今年的烟叶税多296万元。从六大支柱产业的税收情况看，能源同比增长3.7%，冶金同比增长62.8%，建材同比增长63.9%，机械与交通增长294%，烟草同比下降1%，化工同比下降71.4%，呈现“四增两减”的态势，且增减幅度差距较大，行业之间发展不平衡。二是财政收入增长点少，总量不大，结构不优，非税收入占一般预算收入的比重过大。1-6月，实现税收收入13685万元，占一般预算收入的比重由上年同期的80.6%下降到76.2%，下降3.8个百分点；完成非税收入4278万元，占一般预算收入的比重由上年同期的19.4%上升到23.2%，上升3.8个百分点。收入增长与财力增长不协调。
（二）财政刚性支出迅猛，保障难度加剧。一是财政收入季节性强，支出均衡性差。全年基本要靠上级财政的大力支持和帮助,才能维持工资发放和职能正常运转。加之，受刚性支出增长较快的影响，要及时有效的保障各项重点支出、民生支出，难度较大，财政资金调度十分困难。二是从2007年6月规范公务员津补贴后，年增支出5383万元，上级财政不予补助；2009年1月开始发放农村义务教育教师绩效工资年增支出10739万元，县级财政需承担7855万元；从2009年10月起规范公共卫生、基层医疗卫生机构绩效工资年增支出353万元，县级需承担166万元；从2010年1月发放其他事业单位绩效工资年增支出2590万元，县级需承担2142万元。以上各项工资改革县级承担部分年新增支出15546万元。加之，正常增人增资、提高各类补助标准，县级财政支出保障压力不断加大。三是政策性项目支出所需资金较多。新型农村合作医疗提标、中央预算项目县级配套、落实城乡最低生活保障补助等方面均需县级配套资金，资金配套十分困难。四是县乡交通等基础设施建设贷款陆续到期，进入偿债高峰期，偿还政府性债务所需资金较多，偿债任务艰巨。全县到逾期政府性债务余额47200万元，其中：县级37200万元、乡镇10000万元，2011年须偿还县级政府性债务本息6451万元，加大了财政支出压力。五是上年结转到2011年需安排的专款余额较大，县乡财政保障压力不断增加。
（三）财政隐形赤字依然存在，实现财政平衡目标难度较大。从上半年财政收支情况看，预计年终能够实现全年收入目标，但财政支出任务较重，保工资、保运转、保重点所需资金远远大于县级可用财力，收支矛盾仍然突出，隐形赤字在所难免，财政平衡难度较大。就财政刚性支出来看，全供养在职人员12488人，需安排人员经费45720万元；离退休人员2317人，需安排离退休经费8768万元；半供养人员65011人，需安排支出6330万元。随之计提的工会费、福利费、医保、住房公积金达7750万元。全县保工资刚性支出68568万元；保运转刚性支出18026万元；保重点刚性支出7098万元。以上三方面的支出全年需安排资金93692万元，远远大于2010年县级可用财力85486万元。为确保刚性支出和县上安排的公用经费基本支出、项目支出，有大量的上级专款仍然无法拨付。因此，实现财政收支平衡目标，任务十分艰巨。
四、下半年工作要点
2011年，要确保完成年初县人代会通过的地方一般预算收入37800万元的收入任务，实现市级下达的39700万元的奋斗目标和县级财政年度收支平衡，需要全县上下团结一心，攻坚克难，充分运用好上级各项政策，竭尽全力推进各项重点工作，千方百计狠抓增收节支，脚踏实地的做好下半年财税工作。一是加强财税征管，进一步强化财、税、库、银联系会议制度，注重部门协调和沟通配合，高度重视财税运行中出现的新情况、新问题，认真分析和解决好存在的困难和问题，确保预算收入目标任务落到实处；加强财税征收网络维护管理和重点税源、主要税种的动态管理，强化零星税源管理，加大税收监控力度，努力堵塞收入漏洞，促进财政增收。二是加强政策研究，紧紧围绕我县“十二五”时期的产业发展思路，全面贯彻落实各项财税政策，全力争取大项目，促进大发展，不断壮大县域经济实力和财政实力，千方百计做大财政“蛋糕”；继续扩宽投融资渠道，引导和带动好民间融资，增强投融资机构实力，缓解“三农”和中小企业融资难问题；支持产业结构调整，促进非公经济发展。三是巩固“小金库”治理成果，严格规范收费项目、收费依据、收费标准，巩固和完善非税收入国库集中收缴制度，促进非税收入精细化、规范化管理，提高政府调控资金的能力；认真分析和正确处理好当前利益和长远利益的关系，确保实现财政收入目标，促进财政可持续发展。四是围绕推进财政科学化、精细化、规范化、绩效化“四化”管理，进一步细化、明确和规范支出项目，加强预算执行预测和分析工作，认真摆布好年度收支预算，切实做好收入入库管理，强化财政资金及其他项目资金使用的监督检查和绩效考核，为完成年度财税收入任务创造条件；加强县乡财政工作协调联系，及时了解、掌握和解决好县乡财政运行中出现的新问题，提高预算安排的科学性和透明度；加强财政全供养人员和半供养人员数据库管理，硬化预算约束，严格公务费开支标准，切实控制预算单位公务接待、公务用车、公务出国（境）“三公经费”过快增长，提高财政管理水平。五是认真清理上级财政下达的各类预算指标、尤其是涉及民生领域的经费指标，分清轻、重、缓、急拨付财政资金，提高财政支出的时效性和有效性，促进全县经济和各项社会事业持续健康发展；完善措施提高财政收入入库进度，千方百计多渠道筹措资金，加快财政支出进度，努力提高财政支出均衡性，使财政支出顺利实现保工资、保运转、保民生、保稳定和保必要的重点项目支出需要。六是巩固和完善县乡财政管理体制，进一步总结乡（镇）预算管理方式改革、部门预算、国库集中（授权）支付、政府采购、规范财政专户、“金财工程”建设等方面取得的经验和存在的不足，积极稳妥的推进预算公开工作，逐步使财政工作做到“五个阳光”，即阳光预算、阳光支付、阳光采购、阳光平台、阳光账户，促进“阳光财政”建设，不断提高财政工作的透明度和执行力、公信力，确保财政职能有效发挥。七是加强农民直补资金网络建设，继续做好农民直补资金和寄宿制学生生活补助“一折通”管理发放工作，加大力度对财政投入的各种强农惠农资金进行跟踪检查，防止截留和挪用，使各项强农惠民政策切实落到实处，发挥应有效益；注重调查研究和监督检查工作，进一步规范和完善申报、审核、兑付程序，加强家电、摩托车下乡和家电“以旧换新”补贴资金的监管力度，防止骗补行为发生。八是积极向上级反映财政运行中存在的主要困难和问题，努力争取项目和资金；多渠道多方式地争取上级在一般性转移支付补助方面最大限度的支持和帮助。
主任、副主任，各位委员，今年是实施“十二五”规划的开局之年，是建党九十周年，继续做好下半年的工作，确保完成全年财政收支目标任务，对实现我县“十二五”财政良好开局和全面建设小康社会、构建和谐社会具有重大的现实意义。相信，在县委的正确领导和县人大的监督指导下，通过各级各部门的关心支持和全县各族人民的共同努力，财政工作将为全县经济社会平稳较快发展继续做出新的贡献。
谢谢大家！